1、年度《个人所得税税率表及预扣率表》
2、新建《当月工资明细》，每个月公司项目不一样，可插入列
3、预扣率
=IFERROR(LOOKUP([累计预扣预缴应纳税所得额],{0;36000;144000;300000;420000;660000;960000},{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}),0)
=IFERROR(LOOKUP(Z4,{0;36000;144000;300000;420000;660000;960000},{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}),0)
4、速算扣除数
=IFERROR(LOOKUP([累计预扣预缴应纳税所得额],{0;36000;144000;300000;420000;660000;960000},{0;2520;16920;31920;52920;85920;181920}),0)
=IFERROR(LOOKUP(Z4,{0;36000;144000;300000;420000;660000;960000},{0;2520;16920;31920;52920;85920;181920}),0)
5、累计减免税额，=0
6、累计已预扣预缴税额
=SUMIF(当年工资明细[[#全部],[工号]],[工号],当年工资明细[[#全部],[本期应预扣预缴税额]])
=SUMIF(当年工资明细!C:C,C4,当年工资明细!AE:AE)+AE4
7、本期应预扣预缴税额
=MAX(0,ROUND(([累计预扣预缴应纳税所得额]*[预扣率]-[速算扣除数])-[累计减免税额]-[累计已预扣预缴税额],2))
=MAX(0,ROUND((Z6*AA6-AB6)-AC6-AD6,2))
8、示列，一万月薪，扣社保公积金和2000子女教育后，本期应预扣预缴税额如下：
