发票冲红账务怎么处理

1、第一步，根据业务内容写清楚：“冲红编号66557763的发票”。

2、第二步，根据业务内容填写借方的科目编号和借方科目“应收账款-ABC公司”及金额。

3、第三步，根据业务内筒填写贷方编号及科目“应交税费-增值税”及金额。

4、第四步，写好借贷方后，再填写编制人并交予复核人复核，并写明凭证日期:2021-01-31。

5、最后完整分录详解，“借：应收账款-ABC公司  贷：应交税费-增值税”。