资金归集如何做账务处理

 时间:2024-10-15 11:52:27

1、目前,资金归集一般是自动归集。在资金归集日,分公司银行账户的资金自动划拨到集团指定账户。这里一般分为两种情况,第一种情况是集团指定的账户属于集团总公司,账户余额记录在集团总公司账上;第二种情况是集团指定的账户是以分公司名义开设,由集团统一管理,但账户余额仍然记录在分公司账上。接下来,根据这两种情况分别说明相关的账务处理。

资金归集如何做账务处理

3、集团总公司账户收到归集的资金,做以下账务处理:借:银行存款-归集账户贷:其他应付款-××分公司

资金归集如何做账务处理

5、当集团对分公司划拨资金时,做以下账务处理:A、集团总公司:借:其他应付款-××分公司贷:银行存款-归集账户B、分公司:借:银行存款-划款账户贷:其他应收款-集团总部

资金归集如何做账务处理

7、无论是哪种情况,企业每月都要分账户与银行进行对账,编制银行存款余额调节表,保证财务账面记录与银行记录保持一致。

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