收到发票已付款怎么做账

1、打开财务软件，选择账套，输入用户名与密码，点击“登录”，准备记账。

2、在记账软件主页面，选择“录凭证”，进入“凭证填制”页面。

3、依据付款凭据（但尚未收到发票），做以下会计分录：

借：预付账款 - ××公司

贷：银行存款

4、收到发票时，做以下会计分录：

借：管理费用/销售费用等（依据发票项目）

贷：预付账款 - ××公司

5、综上，对于先付款再收到发票的情况，付款时先计入“预付账款”，待收到发票时，冲销“预付账款”。