1、它是每份基金单位的净资产价值，它是基金申购与赎回的交易依据
2、它=（基金的总资产-总负债后的余额）/基金全部发行的单位份额总数
1、它在每天的收市后进行计算,并于次日公布。
2、因为：1.基金往往分散投资于股票、债券比如国债等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，所以要每天估值。
3、2.基金的申购和赎回每天都会发生,所以要每天估值。
1、遇到下列特殊情况，基金管理人有权暂停估值：基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时；
2、出现巨额赎回的情形
3、其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值
