1、建立健全严格的资金审批制度。资金审批制度包括资金的审批流程、审批权限、审批金额限制等。比如一般的审批流程是：报销人取得票据-报销人部门经理或部门负责人审核签字-财务部会计主管或财务经理审核票据-总经理签字-财务部出纳办理款项支付。出纳按照资金审批制度办理业务。
2、建立健全资金支付制度。按照内部控制制度的要求，管钱的不管物，钱物分开的原则，出纳的印鉴由出纳自己保管，财务章和法人章应有会计主管或财棣蚺幌盗务经理保管。出纳开具支票后，交由会计主管或财务经理审核后盖上财务章和法人章。如果是网银，出纳和会计主管或财务经理的权限和密码是独立的，出纳进行支付操作后，会计主管或财务经理进行审核。
3、发票和收据由会计主管保管。每月月末，会计或会计主管根据发票和收据检查复核出纳是否将收取的款项全数存入银行。如果发票或收据已经开具，但是银行对账单上没有收到该笔款项，那就要核实是什么原因出现了未达账项。这样做可以及时的规避在工作中出现的风险。
4、银行存款余额调节表由会计或会计主管来填写。出纳甾鞘粝霆付款收款，出纳到银行领取银行对账单，出纳再来填写银行存款余额调节表势必会有隐患。正确的做法就是由会计或会计主管来填写银行存款余额调节表。通过填写银行存款余额调节表，会计或会计主管能清晰明白未达账项的金额及内容，并能及时的发现问题规避风险。
5、减少现金的支付范围。发生业务时，尽量不要用现金。电汇、网银支付、转账支票、汇票是常用的支付方式。
